榆林窟壁畫藝術是敦煌石窟藝術的重要組成部分。它在佛教思想、壁畫內容、表現形式等方面,均與莫高窟一致,甚至一些壁畫的作者也是與莫高窟共有的。曹氏畫院的畫工、畫師,不只在沙州,也受命到瓜州的榆林窟作畫。但是,榆林窟藝術並非莫高窟的翻版,而是具有許多自己的特色:如在洞窟形制上,有完整的前室和長甬道,主室壁上畫出十二根排柱支撐窟頂寶帳的窟室樣式,都是莫高窟所沒有的。壁畫中西夏和元代的密教曼荼羅和水月觀音圖,顯密結合加以漢密、藏密結合的畫法,尤其大量的民族人物畫像、畫工畫師畫像,以及漢藏婚禮圖,也都補充。